Απαιτείται η χρήση των στοιχείων για τη διάπραξη ή την υποστήριξη κάποιας από τις πράξεις φοροδιαφυγής και η ύπαρξη καταδίκης ή εκκρεμούς ποινικής δίωξης
Δεκτή αναίρεση λόγω αντιφάσεων στο σκεπτικό και το διατακτικό της προσβαλλόμενης απόφασης που κήρυξε ένοχο τον κατηγορούμενο και για τις δύο αξιόποινες πράξεις
Η πενταετής παραγραφή του δικαιώματος του Δημοσίου να επιβάλει φόρο εισοδήματος για την ένδικη χρήση δεν παρατάθηκε σε δεκαετή λόγω ύπαρξης συμπληρωματικών στοιχείων, καθώς το επίδικο έγγραφο διαβιβάστηκε στην τότε αρμόδια Δ.Ο.Υ. μετά την πάροδο δεκαετίας
Μη απόδοση Φ.Π.Α. συνολικού ποσού 143 εκατ. ευρώ
Εντοπισμός σημαντικών υποθέσεων με τη χρήση του ειδικού αλγορίθμου της ΑΑΔΕ, σε συνδυασμό με τα στοιχεία από το myDATA
